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财政部发文曝光银行调节准备金“藏利润”,这12家银行拨备覆盖

日期:2019-11-08 13:48:52    阅读次数:762    保护视力色:       
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记者|张晓云

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9月26日,财政部网站发布了《金融企业财务规则(征求意见稿)》(以下简称《征求意见稿》),修订了风险管理的内容。为了真实反映金融企业的经营成果,防止金融企业利用准备金调整利润,规范大额超额准备金。

《征求意见稿》指出,以银行业金融机构为例,监管机构要求的拨备覆盖率基本标准是150%。对于超过监管要求2倍以上的,应将其视为隐藏利润的趋势,超额准备金应恢复为未分配利润进行分配。

受消息影响,许多银行股票直线上涨。

根据《征求意见稿》,金融企业应结合自身财务状况和抗风险能力,及时足额提取承担风险和损失的金融工具的各种准备金,充分发挥准备金的风险缓冲功能。准备金包括损失准备金和一般准备金。金融企业亏损准备金不足的,原则上不得进行税后利润分配,未足额计提的差额不得用于支付奖金或增加股息。原则上,金融企业计提的亏损准备金不得超过国家规定的最低标准的2倍,超过2倍的部分在年末减为未分配利润进行分配。

准备金覆盖率,也称为准备金充足率,实际上是银行贷款与呆账准备金的比率。它主要反映商业银行弥补贷款损失和防范贷款风险的能力。衡量商业银行贷款损失准备金是否充足是一个重要指标。

事实上,在业内,拨备覆盖率一直被视为银行利润的“调节器”,或银行利润的“弹性带”。如果一年的业绩特别好,即使“说起来太好了”,银行也喜欢做大量准备来平抑一年的利润,并把它们存起来以备日后发行。

“由于一些银行多年来表现良好,它们的拨备率将积累得特别高。”一位银行分析师表示。

据记者在界面上不完全统计,共有12家银行拨备覆盖率超过300%,其中微型银行拨备覆盖率高达848%。

根据2019年半年度报告数据,在a股和h股上市的50家中资银行中,有10家拨备覆盖率超过300%,其中宁波银行的拨备覆盖率较高,为522%。常熟银行以454%位居第二。南京银行以416%位居第三。

除了上市银行,私人银行对近年来表现特别好的银行来说也是不可或缺的。根据2018年年报数据,两家互联网银行的拨备覆盖率超过300%,其中伟忠银行的拨备覆盖率较高,为848%,其次是王新银行,为693%。

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